La SCJN Precisa los Requisitos para Levantar el Velo Corporativo
El 14 de febrero de 2025, la Primera Sala de la Suprema Corte de Justicia de la Nación (SCJN) emitió un criterio fundamental en materia de levantamiento del velo corporativo, estableciendo con mayor claridad los requisitos que los tribunales deben seguir para su aplicación.
¿Qué establece este nuevo criterio?
En el Amparo en Revisión 266/2023, la SCJN reiteró que el levantamiento del velo corporativo es una medida excepcional que solo procede cuando se demuestra que una sociedad mercantil ha sido utilizada con el propósito de defraudar a terceros o a la ley.
Este nuevo criterio es relevante porque:
- Aporta mayor claridad sobre el estándar probatorio que deben seguir los tribunales.
- Evita decisiones discrecionales al establecer parámetros concretos para su aplicación.
- Protege la seguridad jurídica al exigir evidencia suficiente antes de desconocer la personalidad jurídica de una sociedad.
Requisitos para levantar el velo corporativo
La SCJN enfatizó que no es suficiente la existencia de adeudos, incumplimientos contractuales o la estructura societaria. Para aplicar esta figura, es necesario acreditar que la sociedad:
- Fue creada o utilizada con la intención específica de defraudar a terceros o a la ley.
- Se empleó como un mecanismo de simulación, abuso de derecho o fraude para evadir responsabilidades.
- Se encuentra en una relación jurídica donde su uso distorsiona el principio de buena fe.
Además, el fallo establece que el levantamiento del velo corporativo no debe sustentarse únicamente en elementos objetivos, como la constitución de la sociedad o su estructura, sino que deben acreditarse elementos subjetivos que demuestren la intención fraudulenta.
Implicaciones para empresas y litigios corporativos
- Mayor certeza jurídica: Con lineamientos más claros, las empresas pueden prever con mayor precisión los riesgos asociados a litigios sobre la personalidad jurídica.
- Mejor defensa en juicios mercantiles: Este criterio refuerza la importancia de contar con pruebas sólidas al litigar sobre abuso del velo corporativo.
- Impacto en compliance corporativo: Es esencial que las empresas refuercen su documentación y estructura para evitar cuestionamientos sobre su autonomía patrimonial.
Conclusión
El nuevo criterio de la SCJN no endurece la aplicación del levantamiento del velo corporativo, sino que brinda mayor certeza sobre su aplicación y los requisitos probatorios necesarios. Esta precisión reducirá la discrecionalidad en los tribunales y reforzará la seguridad jurídica de las sociedades mercantiles y sus socios.
Si su empresa enfrenta un litigio donde pueda aplicarse este criterio, es recomendable analizar su impacto y estrategias de defensa con expertos en derecho corporativo.
