En el entorno laboral, algunas empresas se encuentran interesadas en brindar beneficios extras a sus trabajadores, y uno de esos beneficios es el ofrecer un fondo de ahorro, sin embargo, en la práctica algunos empleadores se pueden confundir al momento de ofertar el mismo y caen en el error de otorgar la caja de ahorro, siendo que cada una cuenta con características y beneficios únicos. Veamos las diferencias entre ambas:
La Caja de Ahorro, es una prestación extralegal que se define como un fondo compuesto por las aportaciones voluntarias realizadas por los trabajadores, a quienes se les deduce periódicamente una parte de su salario, cuyo objetivo principal la acumulación de recursos para facilitar préstamos a los trabajadores en términos preferenciales y con tasas de interés accesibles, inferiores a las del mercado, mientras generan rendimientos que se distribuyen junto con el monto ahorrado por el trabajador.
Debido a que los trabajadores pueden decidir el monto de las retenciones de sus salarios es posible adaptar sus contribuciones de acuerdo con sus necesidades y metas financieras individuales. Es importante señalar que los fondos depositados en la Caja de Ahorro provienen exclusivamente de las contribuciones de los trabajadores.
El Fondo de Ahorro, es también una prestación extralegal que se define como un conjunto de contribuciones económicas realizadas tanto por la empresa como por los trabajadores. La empresa se compromete a efectuar aportaciones periódicas, acordadas semanal, quincenal o mensualmente, mientras que los trabajadores acceden a descuentos de sus salarios por montos pactados entre ambas partes. Las modalidades de contribución pueden variar, ya sea como un porcentaje del salario o cantidades fijas en pesos. La contribución de la empresa puede igualar o diferir de la de los trabajadores. Esta dinámica multiplica el ahorro del empleado con el tiempo, fortaleciendo su posición financiera.
Asimismo al ser una prestación extralegal, es común que los empleadores pretendan obtener algún beneficio tal como la deducción de impuestos, sin embargo según la Ley del ISR, existe un tope tanto para la retención como para la deducción de dicho concepto que para ambos casos se limita a que la aportación no supere el 13% del salario del trabajador.
Por otro lado, y respecto a la administración de los recursos, estos pueden realizarse de las siguientes formas:
- Administración por parte de los trabajadores: En esta modalidad, una comisión formada por los propios empleados se encarga de administrar el fondo o la caja de ahorro, determinando los criterios para su manejo.
- Administración conjunta Empresa-Trabajadores: La empresa asume la responsabilidad de realizar los descuentos correspondientes, otorgar préstamos y realizar los cobros respectivos, en colaboración con una comisión mixta formada por representantes de la empresa y los trabajadores.
- Administración externa: Estos fondos pueden ser depositados en alguna institución financiera externa a empleados y trabajadores, lo cual puede generar mejor certeza al manejo de los mismos e incluso poder general algún tipo de rendimiento o interés, siendo este el más común.
Es importante mencionar que a pesar que se trata de aportaciones voluntarias existe un límite para los descuentos, ya que están sujetos a ciertos límites legales, los cuales varían según el salario del trabajador, que son los siguientes:
• Para trabajadores con salario mínimo, los descuentos para el fomento al ahorro están prohibidos.
• Para trabajadores con salario superior al mínimo, el tope máximo de descuento al salario es del 30% del excedente del salario mínimo sobre la diferencia resultante entre el ingreso percibido y el salario mínimo general vigente.
Adicionalmente, al ser prestaciones de naturaleza voluntaria, se recomienda documentar la voluntariedad del trabajador en la aceptación de estos descuentos para garantizar su legalidad con lo siguiente:
1. Consentimiento Voluntario: Es indispensable que el trabajador otorgue su consentimiento de manera libre y voluntaria para participar en la caja o el fondo de ahorro.
2. Documentación Formal: Se debe contar con documentación que respalde este consentimiento, como una cláusula en el contrato de trabajo o un formato de aceptación firmado por el trabajador.
3. Información Transparente: La empresa debe proporcionar información clara y transparente sobre las condiciones y beneficios de la prestación, asegurando que el trabajador comprenda completamente los términos.
En resumen, al otorgar prestaciones como la caja o el fondo de ahorro, las empresas asumen obligaciones específicas por lo tanto es crucial documentar la voluntariedad del trabajador en la aceptación de estos descuentos y asegurar el adecuado resguardo de los fondos para garantizar su correcta administración y cumplimiento.
Es esencial comprender las diferencias entre el Fondo de Ahorro y la Caja de Ahorro, ya que mientras el primero implica aportaciones tanto de la empresa como de los trabajadores, la segunda se compone exclusivamente de las contribuciones de estos últimos. Ambos instrumentos tienen como finalidad proporcionar a los empleados acceso a préstamos en condiciones favorables, pero su estructura y administración pueden variar. Para en Vega, Guerrero & Asociados, estamos para brindarle más información, asesoramiento legal y apoyo en materia laboral y fiscal.
